PER - Plan Epargne Retraite

Le PER pour préparer sa retraite

Le PER est un outil de capitalisation remarquable et permet de se constituer un complément de revenu à la retraite dans des conditions sociales et fiscales très avantageuses.
Ce nouveau PER absorbe les dispositifs retraite existants (PERCO, PERP, contrat Madelin, article 83), harmonise leur fonctionnement et crée un cadre commun applicable à tous les produits.

Le saviez-vous ?

La loi Pacte offre la possibilité de transférer, avant le 1er janvier 2023, des sommes issues de contrats d’assurance vie de plus de 8 ans vers le nouveau Plan d’épargne retraite PER* (si letitulaire est à plus de 5 ans de l’âge légal de départ à la retraite).

L’avantage fiscal est double :

Exonération fiscale des plus-values (abattement spécial de 4600€ pour un célibataire, 9200€ pour un couple)
Déductibilité** à l’entrée !

Exemple :

Pour un épargnant marié (ou pacsé) titulaire d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans de 60000€, dont 20 000€ de plus-values, il peut aujourd’hui retirer 27 600€ en franchise de fiscalité (correspondant à 18 400€ de capital et 9 200€ de plus-values : régime général).

Grâce à cette passerelle, il pourra racheter 27 600€ supplémentaires (9 200€ de plus-values additionnelles) sans fiscalité s’il les verse sur son plan d’épargne retraite avant le 31 décembre 2023, en bénéficiant bien sûr d’un avantage fiscal à l’entrée lié à la déduction fiscale de ce montant racheté !

Au total, notre épargnant aura racheté 55 200€ de son assurance vie en franchise de fiscalité et bénéficié en plus d’un avantage fiscal à l’entrée sur les 27 600€ transférés sur son plan d’épargne retraite PER ; soit si par ex cette est imposée à 30%, une économie d’impôt de 8 280€.

Nous pouvons vous accompagner, cher client, dans ces démarches et vous proposons de vous rencontrer pour étudier les meilleures opportunités pour vous à une date qui conviendra le mieux.